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퇴직연금 수령 시 세금, 절세 전략은 무엇일까요?
일시금·연금 수령 방식에 따른 세금 차이부터 절세 전략, 실제 사례까지 꼼꼼히 정리해드립니다.
내야 할 퇴직소득세가 얼마인지 계산해 보고 싶은 분들은 국세청에서 계산해 볼 수 있습니다.
퇴직연금 수령 가능 조건
55세 이후 퇴직하는 근로자는 퇴직금을 일시에 현금으로 수령할 수 도 있고, 개인형퇴직연금(IRP) 등 퇴직 계좌로 수령한 다음 연금으로 받을 수도 있습니다. 퇴직연금은 만 55세 이상이 되어야 연금 형태로 수령할 수 있으며, 일반적으로 5년 이상 가입되어 있어야 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 연금으로 수령하면 당장 퇴직소득세를 내지 않고 받을 때 저율의 연금소득세로 과세합니다.
이때 연금소득세는 연금 수령 연차에 따라 달리 적용됩니다.
> 첫 10년 동안은 일시 수령 대비 퇴직소득세 30% 감면
> 11년차부터는 퇴직소득세 40% 감면
수령 방식에 따른 차이 (IRP, DB, DC)
퇴직연금은 수령 시 과세 대상이 됩니다.
납입 시에는 세액공제를 받을 수 있지만 수령할 때는 일정 세율로 세금을 내야 합니다.
IRP(개인형 퇴직연금), DC, DB형 퇴직연금은 수령 시점과 방식에 따라 세금이 크게 달라질 수 있습니다.
DB형은 확정급여형으로 퇴직 시 수령액이 정해져 있어 안정적이며, DC형은 확정기여형으로 스스로 운용 성과에 따라 수령액이 달라집니다. IRP는 개인형 퇴직연금으로, 퇴직금 300만 원 이상이면 의무적으로 이체해야 합니다. IRP로 이체한 금액은 연금 또는 일시금으로 수령 가능하며, 연금 수령 시 세금 혜택이 큽니다.
세금 구조 및 절세 포인트
일시금 수령: 기타소득세 16.5% 부과(지방세 포함), 세금 부담 큼
연금 수령: 55세 이후 일정 금액을 분할 수령 시. 퇴직소득세 최대 40% 감면 + 연금소득세율 적용 (나이에 따라 5.5~3.3%).
실제 차이: 1억 기준 연금 수령 시 약 9,500만 원 수령 가능 (일시금 대비 1,000만 원 차이)
연금 수령을 선택하여 분할 수령할 경우 세율이 낮고 퇴직소득세 일부 감면도 받을 수 있습니다.
연금으로 수령하면 퇴직소득세를 한꺼번에 내지 않아도 되고 수령 시기에 따라 세금이 줄어드는 혜택을 받을 수 있습니다.
55세 이후 10년 이상 나눠서 수령한다면 장기간 분할 수령으로 낮은 세율이 적용되어 실수령액이 증가합니다.
세금 감면을 제대로 받으려면 매년 최소 한 번은 연금을 수령해야 합니다. 연금을 받지 않는 해는 연차로 인정되지 않으므로, 연간 최소 금액이라도 수령하는 것이 유리합니다.
당장 지금 필요하지 않더라도 연금을 꾸준히 수령하는 것이 장기적으로 더 큰 세금 혜택을 받을 수 있는 전략입니다.
주의할 점은 연금 수령 한도 내 인출 시에만 30~40%의 감면을 받는 것이고 한도를 초과해서 수령하면 초과분은 연금 외 수령으로 간주해 원래 퇴직소득세율에 따라 과세됩니다.
또한 퇴직연금 중도 해지 시 납입금와 운용 수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과되니 주의 하셔야 합니다.
IRP에 연 700만 원 한도로 추가 납입하면 연말정산에서 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.
퇴직연금 세금 절세 방법에 대해 자세히 알려주는 유튜브 영상도 있으니 참고하세요.
[슬기로운 퇴직연금 #7] 퇴직 시 세금과 절세 방법은?
IRP 세액공제 혜택
퇴직금이 IRP 계좌로 전환되면 기존 퇴직소득세의 일부를 감면 받을 수 있으며 연금 형태로 수령 시 퇴직소득세 일부 환급 가능합니다.
IRP 계좌 납입 시 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 연봉 5,500만 원 이하인 경우 최대 148.5만 원 환급, 초과 시 118.8만 원 환급 가능. 단, 연금저축과 합산한 한도이므로 전략적 납입이 중요합니다.
수령 한도 계산법
수령 한도 = IRP 평가액 ÷ (11 - 수령 연차) × 1.2
예: 2억 원 첫해 → 2,400만 원 수령 가능
※ 2013년 3월 이전 가입자는 6년 차부터 적용 가능
퇴직금 세금 준비 & 전문가 상담
퇴직금은 연금으로 수령하는 것이 세금 부담을 줄이는 가장 확실한 방법입니다.
퇴직연금은 단순한 저축이 아닙니다. 어떻게 수령하느냐에 따라 실제 내 손에 들어오는 돈이 달라집니다.
퇴직이 다가온다면 개인 상황에 따라 유동적으로 전략을 세우는 것이 중요하며, 퇴직 전에 반드시 수령 방식과 세금 구조를 충분히 이해하고 결정해야 합니다. 또한 세무사나 금융 설계사 같은 세금 관련 전문가에게 도움을 받을 수도 있겠습니다.
전문가를 선택할 경우에는 퇴직연금 세금 관련 전문 지식과 경험이 풍부하고 자격증을 갖추고 있는 객관적인 전문가를 선택해야 합니다. 상담 비용을 미리 확인해 보시고 예산에 맞는 전문가를 선택하시기 바랍니다.
전문가는 금융감독원 통합홈페이지(http://www.fss.or.kr/) 에서 금융설계사를 검색할 수도 있고 한국세무사회(http://kacpta.or.kr/)에서 세무사를 추천 받을 수도 있습니다.
